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其他货币资金具体项目的控制

时间:2013-01-07 14:40 来源:未知 作者:xxy
企业其他货币资金控制的具体项目有以下几个方面:

  1.外埠存款

  外埠存款只能用于采购商品或材料支付款项,该账户除可提取少量现金用于差旅费外,一律通过银行转账,外埠采购账户只付不存,并不计利息。

  2.银行汇票存款

  银行汇票存款交存当地银行,由银行签发给汇款人持往外地办理转账结算或支取现金的票据,属尚未办理结算之前的票据存款。银行汇票付款期为一个月。遗失可提现的银行汇票,可挂失,如果遗失了填明收款单位或个体户名称的汇票,银行不予挂失。过期汇票及遗失汇票在一个内未被冒领,可办理退款手续。

  收款单位收受银行汇票时,应审查收款人或被背书人是否为本人,汇票是否在付款期内,日期、金额等是否填写正确无误,印章是否清晰,有无压数机压印金额,银行汇票和解讫通知是否齐全等。

  3.银行本票存款

  银行本票存款,是指申请人将款项交存银行,由银行签发给其在同城凭此办理转账结算或者支取现金的票据,属办理结算之前形成的存款。银行本票的金额起点分为两种,一种是非定额本票,二是定额本票。逾期本票银行不受理,可向银行办理退款手续。

  受理本票,应查明收款人或被背书人是否为本收款人,印章以及不定额压数机金额是否清晰等。

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